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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄，為什么才用的是13%的稅率而不是5%的征收率來(lái)入賬
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你好，，因?yàn)閷?duì)方開票就是按照13%開的
2021 04/09 07:23
84784969 
2021 04/09 07:26
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票，繳納13%的增值稅，然后再出售的時(shí)候就是按照3%征收率差額征收增值稅，是這樣的嗎
東老師 
2021 04/09 07:33
對(duì)，可以是這么理解的
84784969
2021 04/09 07:35
那如果是一般納稅人收到小規(guī)模納稅人發(fā)出的增值稅普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可否抵扣呢，如果不可以抵扣是否增值稅多繳納了
東老師
2021 04/09 07:39
普票進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的，不能抵扣增值稅肯定是多交了
84784969
2021 04/09 07:43
那假如一般納稅人收到小規(guī)模納稅人發(fā)出的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模納稅人代收代繳的增值稅超過(guò)了適用征收率計(jì)算的應(yīng)納稅額應(yīng)該如何納稅呢
東老師
2021 04/09 07:44
沒明白您這句話的意思
84784969
2021 04/09 07:47
比如說(shuō)，一般納稅人向小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)100元的貨物，小規(guī)模納稅人開具了增值稅專用發(fā)票，共收到含稅價(jià)款113元，這時(shí)小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅13元還是按征收率納稅3元呢
東老師
2021 04/09 07:49
按照后者3萬(wàn)元納稅，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不能開13%的發(fā)票
84784969
2021 04/09 07:50
小規(guī)模納稅人不是可以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票嗎
東老師
2021 04/09 07:51
現(xiàn)在也可以自己開專票，但是稅率不能是13%
84784969
2021 04/09 07:53
那小規(guī)模納稅人開出價(jià)款100萬(wàn)，增值稅額3萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票給一般納稅人，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅也只需要繳納3萬(wàn)元就行了嗎
東老師
2021 04/09 07:54
對(duì)啊，開出稅率多少，一般納稅人就可以抵扣多少
84784969
2021 04/09 07:56
那一般納稅人出售該商品以后，銷項(xiàng)稅抵扣進(jìn)項(xiàng)稅以后就少抵扣了10萬(wàn)，相當(dāng)于是多繳納了10萬(wàn)元的稅款嗎
東老師
2021 04/09 07:57
對(duì)，是的，因?yàn)橐话慵{稅人稅率高，小規(guī)模納稅人稅率低，這中間的差額就大
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