某增值稅一般納稅人生產(chǎn)、銷售自行車。2019年8月該廠購(gòu)銷情況如下:(1)以折扣銷售方式向某百貨大樓銷售500輛,不含稅銷售總價(jià)100000元和折扣額10000元在同一張發(fā)票金額欄分別注明。(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛,不含稅單價(jià)200元/輛,并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi),收到運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)7000元,增值稅額630元。(3)逾期沒收包裝物押金10000元,計(jì)入銷售收入。(保留整數(shù))(4)對(duì)外捐贈(zèng)自行車100輛,不含稅單價(jià)200元/輛。(5)購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的稅款23800元。要求計(jì)算:當(dāng)期銷項(xiàng)稅額(2)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額(3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額
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速問速答當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
100000*10%*13%+500*200*13%+10000/1.13*13%+100*200*13%=28450.44
2021 04/21 08:52
暖暖老師
2021 04/21 08:55
(2)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算是=630+23800=24430
暖暖老師
2021 04/21 08:55
(3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額28450.44-24430=4020.44
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