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退回的個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)怎么做賬?

84785015| 提问时间：2021 04/28 14:45
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星河老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 《關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會〔2018〕15號）及解讀規(guī)定，企業(yè)作為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人，根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費(fèi)，應(yīng)作為其他與日?；顒酉嚓P(guān)的項(xiàng)目在利潤表的“其他收益”項(xiàng)目中填列。公司收到稅務(wù)局返還的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入會計(jì)分錄為： 借：銀行存款 貸：其他收益 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2021 04/28 14:46
84785015
2021 04/28 14:48
銷項(xiàng)稅怎么確定
84785015
2021 04/28 14:48
這個(gè)不會要開發(fā)票吧
星河老師
2021 04/28 14:50
同學(xué)， 銷項(xiàng)可以按未開具發(fā)票 6% 來繳納。
84785015
2021 04/28 14:51
那我要是直接發(fā)給財(cái)務(wù)人員作為獎勵咋處理內(nèi)
星河老師
2021 04/28 14:54
這個(gè)情況不需要繳納增值稅。
84785015
2021 04/28 14:55
那未開票是不是報(bào)稅增值稅的時(shí)候是不是要報(bào)一個(gè)未開票收入
星河老師
2021 04/28 14:56
如果是企業(yè)收了，不給個(gè)人，要報(bào)未開票收入。
84785015
2021 04/28 14:58
我可以直接用來沖減手續(xù)費(fèi)不呢
星河老師
2021 04/28 15:05
同學(xué)， 不可以的。這樣就亂套了，不可以直接對沖手續(xù)費(fèi)的。
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