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注會（會計(jì)）：這題的所得稅調(diào)整分錄怎么做？

84784954| 提問時(shí)間：2021 06/12 22:31
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計(jì)師
學(xué)員你好，這道題可以調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，分錄如下 借:應(yīng)交稅費(fèi) 400*25% 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 300*25% 所得稅費(fèi)用 100*25%
2021 06/12 22:37
84784954
2021 06/12 22:38
這種思路是怎么做的？還有不用以前年度損益調(diào)整科目嗎
悠然老師01
2021 06/12 22:49
不用以前年度所以調(diào)整，這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
84784954
2021 06/12 22:58
為啥分錄那么寫
悠然老師01
2021 06/12 23:01
遞延所得稅資產(chǎn)不再存在，可以所得稅前扣除，所以沖減，應(yīng)交稅費(fèi)減少，因?yàn)樽C據(jù)在匯算前取得，多的100萬費(fèi)用按比例沖減對應(yīng)的所得稅費(fèi)用
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