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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口的進(jìn)項(xiàng)票稅率是13%，出口退稅率是0%。 1. 是否需要做退稅申報(bào)的手續(xù)？ 2. 這張進(jìn)項(xiàng)票的稅款部分要怎么處理？做退稅勾選還是抵扣勾選？ 3. 賬務(wù)怎么處理？
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一、需要做退稅申報(bào)手續(xù)。因?yàn)槟銈児境隹阡N售需要免稅。就是“免抵退”政策的“免”。
二、這張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，需要做進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，同時(shí)當(dāng)月需要做進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出處理。分錄是：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2021 06/24 15:25
84784990 
2021 06/24 15:36
進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證就是在增值稅發(fā)票平臺(tái)做抵扣勾選吧？
江老師 
2021 06/24 15:38
是的，需要在發(fā)票抵扣勾選平臺(tái)做發(fā)票的勾選。
84784990
2021 06/24 15:40
謝謝老師
江老師
2021 06/24 15:48
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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