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問(wèn)題已解決
老師你好，我不明白這個(gè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的計(jì)算
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
學(xué)員，您好。
技術(shù)研發(fā)費(fèi)稅法上可以按照175%從應(yīng)納稅所得額中扣除。會(huì)計(jì)上只是按照100%計(jì)入損益的。所以要在利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)減75%哦。
2021 06/29 22:53
84784980 
2021 06/29 23:10
我不明白你的意思
84784980
2021 06/29 23:12
我是覺(jué)得原來(lái)這個(gè)研發(fā)費(fèi)用不是在管理費(fèi)用里面全減了嗎，現(xiàn)在不應(yīng)該調(diào)增多減的部分嗎？
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2021 06/30 06:46
會(huì)計(jì)上按照60萬(wàn)元計(jì)入管理費(fèi)用，稅法上允許按照60*175%稅前扣除。所以要在利潤(rùn)基礎(chǔ)上多扣減60*75%.
84784980
2021 06/30 15:49
所以說(shuō)在利潤(rùn)總額里已經(jīng)減了60，這是100%的部分，再減60*75%這是75%的部分，加起來(lái)就是稅法上允許減的175%
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2021 06/30 16:07
尊敬的學(xué)員，您好。
是這樣的哦。
84784980
2021 06/30 18:51
題目里的開(kāi)發(fā)費(fèi)用是屬于這種情況嗎，未形成無(wú)形資產(chǎn)所以計(jì)入管理費(fèi)用
84784980
2021 06/30 18:54
在按規(guī)定扣除100%，還要再按75%加計(jì)扣除
84784980
2021 06/30 18:56
會(huì)計(jì)上是按實(shí)際發(fā)生額100%來(lái)扣除，稅法上允許扣除175%，所以還要在調(diào)減，是這樣嗎
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2021 06/30 19:29
是的，題目中是研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入管理費(fèi)用。
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2021 06/30 19:29
會(huì)計(jì)上是按實(shí)際發(fā)生額100%來(lái)扣除，稅法上允許扣除175%，所以還要在調(diào)減，是這樣的哦。
84784980
2021 06/30 19:36
好的，感謝老師
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2021 06/30 21:33
不客氣哦，有問(wèn)題隨時(shí)溝通探討哦。
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