問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)一下，委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品，最終出售時(shí)，受托方代收代繳的消費(fèi)稅不能抵扣嘛

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/01 14:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般情況下是可以抵扣的。
2021 07/01 14:18
84785012
2021 07/01 14:19
。 （3）公司提供20萬(wàn)元的原材料委托給當(dāng)?shù)匾揖茝S加工散裝藥酒2噸，本月全部收回，收回時(shí)向乙酒廠支付不含增值稅加工費(fèi)4萬(wàn)元，輔助材料費(fèi)1萬(wàn)元，乙酒廠向其開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票且乙酒廠已代收代繳消費(fèi)稅。（乙企業(yè)同類(lèi)藥酒不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為160元/千克） （4）將1000千克委托加工收回的散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒2000瓶，全部以每瓶零售價(jià)170元通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部對(duì)外銷(xiāo)售；將剩余1000千克散裝藥酒用于發(fā)放職工福利，清泉酒業(yè)同類(lèi)藥酒的不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為160元/千克。
84785012
2021 07/01 14:20
這個(gè)藥酒收回后，為什么沒(méi)有抵扣受托方代收代繳的消費(fèi)稅啊
鄒老師
2021 07/01 14:20
你好，一般情況下是可以抵扣的。 酒及酒精、溶劑油、航空煤油、小汽車(chē)，高檔手表，游艇，不抵稅
84785012
2021 07/01 14:22
涂料可以抵扣嗎
鄒老師
2021 07/01 14:23
你好，涂料的可以正常計(jì)算抵扣?
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