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老師，所得稅匯算清繳去年末沒有計提，今年5月份繳納的所得稅怎么做會計分錄呢？
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你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021 07/08 16:44
84785002 
2021 07/08 16:45
適用小企業(yè)會計準則，是用本年利潤科目還是“以前年度損益調(diào)整”科目呢？
84785002
2021 07/08 16:50
還是用“利潤分配-未分配利潤”科目呢？
鄒老師 
2021 07/08 16:54
你好，適用小企業(yè)會計準則，賬務處理是
借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785002
2021 07/08 17:11
好的 謝謝老師
鄒老師
2021 07/08 17:18
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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