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我這個就是當月交的稅金 當月做的賬務處理

不對，我這是交的是六月的稅款 我賬做錯了，是吧老師

是了，你應該是做錯了， 借應交稅費—未交增值稅，貸銀行存款，這樣就對了。

老師，那我上月是不是要做一筆借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸：應交稅費-未交增值稅的賬務處理呀

對的，要再做上面的分錄。然后你交稅后未交增值稅就可以體出了。

老師，我本月賬面應交稅金余額應該是負的，但是轉出這筆在借方，顯示不了我本月要交的稅呀

這個圖片是

我本月認證的和本月銷項余額應該是貸方呀，我沒明白是怎么回事老師

銷項100減進項20減留底10之后，也就是應交稅費—應交增值稅有貸方余額的時候70，表明你要交稅70，要做結轉分錄。 借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)70，貸：應交稅費-未交增值稅70 然后次月交稅分錄 借應交稅費—未交增值稅70，貸銀行存款70 你按這個原理檢查一下你的數(shù)據(jù)。

好的老師謝謝

同學，你好，不客氣的。

老師，我上月沒做結轉那筆分錄，本月應該怎么調賬呀

那就把沒有做的這個月補上就行了

補完的結果就是在借方嗎？

銷項100減進項20減留底10之后，也就是應交稅費—應交增值稅有貸方余額的時候70，表明你要交稅70，要做結轉分錄。 借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)70，貸：應交稅費-未交增值稅70 然后次月交稅分錄 借應交稅費—未交增值稅70，貸銀行存款70 你看這個分錄，如果交稅，會由原來的應交稅費—應交增值稅轉到應交稅費-未交增值稅里貸 方，你再交稅的時候就平了

也就是說最后剩的分錄借借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)70貸銀行存款就對了是嗎老師

銷項100貸方 進項20借方 留底10借方 上面三項下來，應該是有貸方余額70對吧，也就是應交稅費—應交增值稅有貸方余額70，表明你要交稅70，要做結轉分錄。借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)70，貸：應交稅費-未交增值稅70。這時候你再看應交稅費—應交增值稅的二級明細： 銷項100貸方 進項20借方 留底10借方 轉出未交增值稅70， 上面這四個都是應交稅費—應交增值稅的三級明細，最終可以看到借貸平了，也就是應交稅費-應交增值稅二級明細是平的，他的余額轉出去，到了二級明細應交稅費-未交增值稅的貸方。通過這個分錄------借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)70，貸：應交稅費-未交增值稅70。 然后次月交稅分錄 借應交稅費—未交增值稅70，貸銀行存款70

老師，你看下我這樣做是對的嗎？以經補記上月那筆分錄了

親，我居然沒有看懂。 借稅金及附加，貸應交稅費-應交城建稅等， 次月交時，借應交稅費-應交城建稅等，貸銀行 借所得稅，貸應交稅費-應交所得稅， 次月交時，借應交稅費-應交所得稅，貸銀行存款 增值稅， 借庫存 應交稅費—應交增值稅 進項20 貸銀行存款， 銷售時， 借銀行 貸主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅 銷項100 前期假如留底10+進項20-銷項100，所以要轉出70 借應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）70 貸應交稅費-未交增值稅70 交稅時 借應交稅費-未交增值稅70

就是這個意思老師

對的，這個就看的像回事了，