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18年末的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債為什么這樣計(jì)算看不懂？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/10 14:34
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里遞延所得稅負(fù)債余額直接是按你這里形成差異×25%計(jì)算處理的。 這里過(guò)程都是差異金額，
2021 08/10 18:30
84784980
2021 08/10 20:00
我大概看明白點(diǎn)了，遞延余額是按差異轉(zhuǎn)回時(shí)稅率計(jì)算的，題目表述是20年轉(zhuǎn)回的就用25的稅率，沒(méi)表述具體什么時(shí)間轉(zhuǎn)回的，還按18年15的稅率。對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 08/10 20:26
對(duì)的，對(duì)的，這里就是這個(gè)樣子處理的。
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