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老師，能解釋一下這個應(yīng)交所得稅20年為什么減200。21年應(yīng)交所得稅為什么加500呢？21年那為什么借遞延所得稅負債50萬呢？
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學(xué)員，您好。
交易性金融資產(chǎn)公允價值變動，在稅法上不認。
20年公允價值上升200，稅法上不認，所以計算應(yīng)納稅所得額應(yīng)該在會計利潤的基礎(chǔ)上減去這200。
21年公允價值下降500，稅法上不認，所以計算，應(yīng)納稅所得額應(yīng)該在會計利潤的基礎(chǔ)上加上這500。
2021 08/11 11:15
。。。 
2021 08/11 11:17
21年這50遞延所得稅負債對應(yīng)20年公允價值上升的轉(zhuǎn)回，所以是50哦。
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