問(wèn)題已解決

老師，我不明白答案中的會(huì)計(jì)分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬(wàn)元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個(gè)借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個(gè)答案也不理解：借所得稅費(fèi)用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用科目嗎？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/15 09:30
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
期初50，期末160×25%=40 本期發(fā)生額，期末-期初， 減少10
2021 08/15 10:06
陳詩(shī)晗老師
2021 08/15 10:06
借，所得稅費(fèi)用，倒擠 ，其他3個(gè)確認(rèn)的金額帶進(jìn)去，
84785010
2021 08/15 10:11
我不能明白的是，期末減期初？答案是是期初-期末=10，而且他們都是借方，不是增加嗎？為什么要減呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/15 10:11
減少啊，你期末40，期初50，減少10
84785010
2021 08/15 10:14
哦，我明白了，期初余額50，期末40，嗯的確是減少了10，嗯那一步會(huì)計(jì)分錄我明白了，那么這步分錄呢？借所得稅費(fèi)用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/15 10:16
你這里是影響利潤(rùn)的遞延所得稅資產(chǎn)減少了65，思路一樣的，期末-期初
84785010
2021 08/15 10:27
好的，明白了你說(shuō)思路，我現(xiàn)在還有疑問(wèn)，那么遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期末余額就一直掛著？等待增加減少在做嗎？嗯，該題中的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債將減少的額結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用科目嗎？ 然后其他綜合收益是不能轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/15 10:29
余額一直都有的 實(shí)際增加或減少時(shí)在處理 每一期的余額都可能會(huì)有差異的
陳詩(shī)晗老師
2021 08/15 10:29
對(duì)的，后面的理解沒(méi)問(wèn)題
84785010
2021 08/15 10:30
謝謝老師，我一直存在的問(wèn)題，今天重要揭開(kāi)了，
陳詩(shī)晗老師
2021 08/15 10:52
嗯嗯，問(wèn)題解決了就行
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