老師好!你把這題步驟算給我看下吧?某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為13%,退稅稅率為10%。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)買原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。上期期末留抵稅款20萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元,出口貨物銷售額折合人民幣260萬(wàn)元,按實(shí)耗法計(jì)算的免稅進(jìn)口料件價(jià)格100萬(wàn)元。則該公司當(dāng)期的應(yīng)退稅額為(?。┤f(wàn)元。
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速問(wèn)速答你好需要計(jì)算做好了給你
2021 08/18 07:19
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- 某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅的一般納稅人,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%。2020 年6 月購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500 萬(wàn)元、稅額65 萬(wàn)元。6 月內(nèi)銷貨物取得不含 稅銷售額150 萬(wàn)元,出口貨物取得銷售額折合人民幣200 萬(wàn)元,上月增值稅留抵稅額10 萬(wàn)元,該企業(yè)當(dāng) 期“免抵退”稅不得免征和抵扣稅額為( )萬(wàn)元。 A.4.5 B.15 C.8 D.26 249
- 為啥“當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額=(當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣折合率-當(dāng)期免稅 購(gòu)進(jìn)原材料的價(jià)格)×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)”?當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是計(jì)算不予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額,那“當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣折合率”這個(gè)是出口貨物的銷售額,而不是出口貨物所購(gòu)進(jìn)原材料承擔(dān)的價(jià)格 680
- 2020年3月,某生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物銷售額折合人民幣2000萬(wàn)元,內(nèi)銷貨物不含稅銷售額800萬(wàn)元。為生產(chǎn)貨物購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額為4600萬(wàn)元、稅額為598萬(wàn)元,已知該企業(yè)出口貨物適用稅率為13%,出口退稅率為11%,當(dāng)月取得的專用發(fā)票已勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,期初無(wú)留抵稅額。該公司當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅( )萬(wàn)元。 442
- 甲生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人(具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)),出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%。2019年7月購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專用發(fā)票(已通過(guò)認(rèn)證)上注明增值稅稅額61.1萬(wàn)元;當(dāng)月進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格是150萬(wàn)元;本月內(nèi)銷貨物取得含稅銷售收入226萬(wàn)元;本月出口貨物離岸價(jià)折合人民幣300萬(wàn)元;假設(shè)該企業(yè)采取實(shí)耗法核算當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格,計(jì)劃分配率為75%,6月末無(wú)留抵稅額;8月內(nèi)銷產(chǎn)品,取得不含稅銷售收入300萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額1.3萬(wàn)元。則下列關(guān)于甲企業(yè)7月和8月增值稅的相關(guān)稅務(wù)處理,,怎么通俗易懂理解? 574
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