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問題已解決
老師請幫我看一下 這道題答案是不是有問題 第二部分的實施股權激勵計劃 21.22年都是確認60萬的應付職工薪酬 21年答案確認了50*0.15的遞延所得稅資產 為什么22年就沒了這遞延所得稅資產
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1：題干中有這樣的規(guī)定即稅法說：應該股權激勵計劃，能夠稅前扣除的金額是50
也就是只能確認50*15%的遞延所得稅資產
2021 08/24 10:05
CPA文文老師 
2021 08/24 10:05
21年已經確認了，22年不需要確認了
84784969 
2021 08/24 10:16
那老師他這邊2022年所得稅費用是不是算錯了? 22年所得稅不是應該等于應交所得稅加上遞延所得稅負債發(fā)生額在減去遞延所得稅資產發(fā)生額? ?這樣算下來不是應該不是應該等于178.66+20+10.5=209.16
84784969
2021 08/24 10:17
答案是177.16? 是不是有問題? 沒考慮上年遞延所得稅費用
CPA文文老師
2021 08/24 19:47
同學你好
你的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的發(fā)生額是如何計算的了
84784969
2021 08/24 21:01
第二張照片里面 發(fā)生額不是應該年末減年初嘛? 22年的減21年的? 所以才覺得答案有問題? 答案直接用的22年的遞延所得稅費用計算了
CPA文文老師
2021 08/24 21:13
2022年遞延所得稅資產和負債計算出來就是發(fā)生額了，不用再減去2021年的
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