問(wèn)題已解決

請(qǐng)理論功底深厚的老師回答。 圖片例子中，會(huì)計(jì)分錄是不是有問(wèn)題，最后兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄是不是應(yīng)該這樣做: 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資5284 貸:固定資產(chǎn)清理5284 借:固定資產(chǎn)清理1484 貸:資本公積1484 教材上說(shuō)，固定資產(chǎn)清理，到最后一步才是凈損益，是不是只有在清理凈損益的時(shí)候才你能給轉(zhuǎn)資本公積？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/14 11:37
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
沒(méi)有問(wèn)題，你這個(gè)賬務(wù)處理是同一控制下企業(yè)合并會(huì)涉及到的。 這個(gè)同一控制下，企業(yè)合并是不用確認(rèn)相關(guān)的損益的差額直接放資本公積。
2021 09/14 11:48
84785024
2021 09/14 11:58
明白了。如果是正常的固定資產(chǎn)處置，可以這樣合并分錄，直接確認(rèn)算出資產(chǎn)處置損益嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 09/14 11:58
對(duì)的對(duì)的，如果說(shuō)你是正常的處理的話，就是要轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。
84785024
2021 09/14 12:01
正常的固定資產(chǎn)處置，可以做樣做分錄嗎: 借:銀行存款500 貸:固定資產(chǎn)清理300 資產(chǎn)處置損益200 還是一定要這樣做: 借:銀行存款500 貸:固定資產(chǎn)清理500 借:固定資產(chǎn)清理200 貸:資產(chǎn)處置損益200 因?yàn)榻滩纳献詈笠徊绞菂R總差額再把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)為0的。
陳詩(shī)晗老師
2021 09/14 12:11
可以分開(kāi)，也可以匯總一步都是可以的
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