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二、綜合題:美途汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%。2020年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元,該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 1.以交款提貨的方式銷售 A 型汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明價款150萬元,稅款19.5萬元; 2.銷售 B 型汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價12萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明價款600萬元,稅款78萬元; 3.企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入;