免費(fèi)問(wèn)答

16.某汽車(chē)制造廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷(xiāo)售A型小汽車(chē)，出廠(chǎng)不含稅單價(jià)為每輛100000元。2020年1月份購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)仄?chē)貿(mào)易中心銷(xiāo)售200輛，由于購(gòu)貨數(shù)量大，給與該汽車(chē)貿(mào)易中心10%的銷(xiāo)售折扣，發(fā)票額和折扣額開(kāi)在同一張發(fā)票上。 (2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售50輛，收取包裝物押金1000元，押金期為6個(gè)月。 (3)向客戶(hù)收取提車(chē)加急費(fèi)11300元。 (4)從國(guó)內(nèi)某企業(yè)購(gòu)買(mǎi)小轎車(chē)零部件，取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為580000 元。 (5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)小汽車(chē)零件95000元，未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (6)將本廠(chǎng)自產(chǎn)的兩輛A型小汽車(chē)無(wú)償捐贈(zèng)給紅十字會(huì)。 (已知小轎車(chē)的消費(fèi)稅稅率為5%) 要求:根據(jù)上述資料及稅法相關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題: (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交的增值稅。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交的消費(fèi)稅。(3)做出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。