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老師 這個題 計算18年確認的遞延所得稅金額 不明白 為什么預(yù)計未來期間可稅前扣除的金額為行權(quán)價與公允價的差額？
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你好,行權(quán)價是你要付給企業(yè)的,行權(quán)價與公允的差額入管理費用,的,但你還沒有正式行權(quán),所以這部分管理費用還不能稅前扣除,走遞延所得稅資產(chǎn).
2021 09/23 14:49
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@小天老師，這道題遞延所得稅資產(chǎn)240，對嗎？確認遞延所得稅資產(chǎn)不是按期末公允價值和行權(quán)價的差額來確認嗎？題里按期權(quán)的公允價值計算的，對嗎？
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老師，股份支付產(chǎn)生的暫時性差異，可抵扣的金額為實際行權(quán)時的公允價與行權(quán)價之間的差額，在確認遞延所得稅資產(chǎn)時候為什么要考慮時間因素，難道遞延資產(chǎn)還分遞延一年還是遞延三年嗎？
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老師，股份支付產(chǎn)生的暫時性差異，可抵扣的金額為實際行權(quán)時的公允價與行權(quán)價之間的差額，比如3年后才能行權(quán)，在當年確認遞延所得稅資產(chǎn)時候為什么要÷3，難道遞延資產(chǎn)還分遞延一年還是遞延三年嗎？
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@小天老師 ，不是按期末的公允價值和行權(quán)價的差額來確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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如何理解：企業(yè)應(yīng)根據(jù)期末的股票價格估計未來可以稅前抵扣的金額，以未來期間很可能取得的應(yīng)納稅所得額為限確認遞延所得稅資產(chǎn)
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