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勞務(wù)派遣企業(yè)選擇差額征收，收到代發(fā)工資、社保費(fèi)用和管理費(fèi)收入，要怎么做賬
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1、收到勞務(wù)費(fèi)，開具發(fā)票
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
其他應(yīng)付款—社保 （企業(yè)交納部分）
其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分）
3、支付派遣人員的工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款—社保 等 （個人承擔(dān)的社保和公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅 （可以扣減3500和個人社保）
4、繳納社保和公積金
借：其他應(yīng)付款—社保 等
貸：銀行存款
2021 09/24 10:28
84784957 
2021 09/24 11:54
應(yīng)交的增值稅呢
書海老師 
2021 09/24 13:59
貸記 主營業(yè)務(wù)收入? 之后??
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