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老師，請解析一下這題，遞延所得稅負債90萬看不懂。遞延所得稅資產(chǎn)前面計提后面不是原科目反沖嗎？

84785030| 提問時間：2021 11/16 15:55
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彭國華老師
金牌答疑老師
職稱：CMA,中級會計師
您好，遞延所得稅負債是稅法認可的計稅基礎(chǔ)=3000-600-60=2340，賬面價值=公允價值2700，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異360，所以遞延所得稅負債=90.遞延所得稅資產(chǎn)是由于減值準(zhǔn)備導(dǎo)致的，減值準(zhǔn)備沖回的時候，就需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 11/16 16:24
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