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問(wèn)題已解決
甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。2x21年發(fā)生下列業(yè)務(wù) (1)2x21年3月1日,甲公司向乙公司銷(xiāo)售批商品100件,單位銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元,單位成本為8萬(wàn)元,開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為1000萬(wàn)元,增值稅稅額為130萬(wàn)元。協(xié)議約定,乙公司在2x17年6月30日之前有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)訓(xùn),估計(jì)該批商品退貨率約為8%。 (2)2x21年3月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新估計(jì),將該批商品的退貨率調(diào)整為10%。 (3)2x21年6月30日前,發(fā)生銷(xiāo)售退回11件,商品已經(jīng)入庫(kù),并已開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 要求:根據(jù)上述資料,作出甲公司賬務(wù)處理。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)
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2x21年3月1日
借：銀行存款1130
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入920
預(yù)計(jì)負(fù)債80
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）130
2021 11/28 22:22
耀杰老師 
2021 11/28 22:24
借：應(yīng)收退貨成本64
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本736
貸：庫(kù)存商品800
2x21年3月31日
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債20
借：應(yīng)收退貨成本16
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本16
耀杰老師
2021 11/28 22:29
2x21年6月30
借：預(yù)計(jì)負(fù)債10
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅14.3
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10
銀行存款14.3
借：庫(kù)存商品88
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8
應(yīng)收退貨成本80
耀杰老師
2021 11/28 22:37
借：預(yù)計(jì)負(fù)債100
貸：銀行存款100
84785045 
2021 11/28 22:38
謝謝謝謝
耀杰老師
2021 11/28 22:53
不客氣哦，覺(jué)得滿(mǎn)意可以給個(gè)好評(píng)哦，謝謝！
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