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問(wèn)題已解決
1.某商場(chǎng)商品銷(xiāo)售利潤(rùn)率為40%，即銷(xiāo)售100元商品，其成本為60元，商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，購(gòu)貨均能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票， 1.凡是購(gòu)物滿(mǎn)100元者，均可獲贈(zèng)價(jià)值30元的商品（成本為18元） 2、凡是購(gòu)物滿(mǎn)100元者，將獲返還現(xiàn)金30元。 （以上價(jià)格均為含稅價(jià)格） 計(jì)算各種方式下的銷(xiāo)項(xiàng)稅和增值稅，企業(yè)所得稅和企業(yè)利潤(rùn) 2.委托加工成酒精，再由本公司生產(chǎn)成白酒銷(xiāo)售的消費(fèi)稅是否直接計(jì)算銷(xiāo)售的消費(fèi)稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
方案一：增值稅=(100+30)/1.13*13%-(60+18)*13%=4.82元
方案二：增值稅=100/1.13*13%-60*13%+30/1.13*13%=7.16元
方案一更劃算
2021 11/29 21:00
陳詩(shī)晗老師 
2021 11/29 21:01
委托加工成酒精，再生產(chǎn)成白酒銷(xiāo)售，委托加工環(huán)節(jié)交一次消費(fèi)稅，白酒銷(xiāo)售時(shí)再交一次消費(fèi)。
84784972 
2021 11/29 21:10
1.酒精不是不交消費(fèi)稅嗎？那應(yīng)該怎么算
2.贈(zèng)送商品不是不做視同銷(xiāo)售嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/29 21:13
贈(zèng)送了視同銷(xiāo)售，后面加進(jìn)去的就是按照30塊錢(qián)繳納個(gè)稅。
陳詩(shī)晗老師
2021 11/29 21:13
哦，酒精的話(huà)，哦對(duì)，你們現(xiàn)在新的教材變了酒精，不用交消費(fèi)稅。那委托加工環(huán)節(jié)就不存在這個(gè)消費(fèi)稅直接銷(xiāo)售的時(shí)候繳納。
84784972
2021 11/29 21:28
那題目贈(zèng)送商品或返現(xiàn)的情況的要不要征收個(gè)人所得稅嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 11/29 21:35
是需要繳納個(gè)人所得稅，但是這個(gè)個(gè)人所得稅是那個(gè)消費(fèi)者繳納，和單位沒(méi)有關(guān)系。
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