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老師拍了這么多我就想問一下 那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本為啥不是100而是99
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因?yàn)檫@是公允價(jià)值套期，按公允價(jià)值計(jì)量，被套期工具先下降2.5，再上升1.5，最終結(jié)果是銅下降1
2021 12/04 09:23
84785009 
2021 12/04 09:27
但是他成本100沒變吧
耀杰老師 
2021 12/04 09:51
變了，套期工具就是為了抵消未來價(jià)格變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致銅的成本變化
84785009
2021 12/04 09:58
獲利10不變 但成本會(huì)下降 是不是跟成本與可變現(xiàn)凈值熟低來調(diào)成本的意思啊
耀杰老師
2021 12/04 10:03
是的，可以理解為這個(gè)意思
84785009
2021 12/04 10:06
那如果公允價(jià)值最后一只漲的話 結(jié)轉(zhuǎn)成本按100唄
耀杰老師
2021 12/04 10:10
是的，公允價(jià)值套期工具是這樣操作的
84785009
2021 12/04 10:11
即使?jié)q到了150結(jié)轉(zhuǎn)成本也是100，獲利仍舊是10
耀杰老師
2021 12/04 10:21
不會(huì)，成本也會(huì)跟著漲，結(jié)轉(zhuǎn)的是期貨銅的成本，不是現(xiàn)貨銅成本?，F(xiàn)貨銅成本一直是100
84785009
2021 12/04 10:28
那99是期貨銅成本啊，那期貨成本原來是多少呢
84785009
2021 12/04 10:32
還有圈4貸方寫的被套期項(xiàng)目科目 那是現(xiàn)貨銅成本科目呀
耀杰老師
2021 12/04 10:43
期貨原成本是100，套期的成本是用來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的，不反應(yīng)商品的真實(shí)成本
84785009
2021 12/04 10:54
所以圈4的科目轉(zhuǎn)的是期貨的成本是吧 那為啥用被套期項(xiàng)目科目呢，應(yīng)該用套期工具科目吧
耀杰老師
2021 12/04 11:23
套期工具是對(duì)套期合同公允價(jià)值變動(dòng)的核算
84785009
2021 12/04 11:32
那么被套期項(xiàng)目是結(jié)轉(zhuǎn)的是期貨銅成本唄他是期貨的但是這張圖片里他指的是被套期項(xiàng)目指的是現(xiàn)貨市場(chǎng)呢 老師 我咋越問越蒙 我就這個(gè)成本不明白
耀杰老師
2021 12/04 11:56
被套期項(xiàng)目是指的期貨市場(chǎng)的銅，不是實(shí)物銅，期貨是一個(gè)虛擬的市場(chǎng)，價(jià)格成本都是估計(jì)出來的。成本不反應(yīng)現(xiàn)貨市場(chǎng)的成本
84785009
2021 12/04 12:10
那這個(gè)成本99這個(gè)數(shù)字是哪個(gè)數(shù)減哪個(gè)數(shù)得來的
耀杰老師
2021 12/04 12:15
被套期銅項(xiàng)目等于100-2.5+1.5=99
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