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計提的待抵扣進項稅額出現(xiàn)差額怎么辦？怎么做會計分錄把差額做平？
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同學，你好，產(chǎn)生差額的原因是什么，如果是四舍五入形成的，可以直接做管理費用-其他，做個調整，摘要寫，稅費的四舍五入差額。
2021 12/14 16:36
84785041 
2021 12/14 16:38
我們公司是建筑業(yè)的簡易征收，做的是抵減，不是抵扣，所以抵減的時候做的計提按3個點去做的，低下來的話是0.29幾把
森林老師 
2021 12/14 16:42
同學，你好，這個應該是四舍五入計算的差額，直接用管理費用-其他調了就可以了
84785041
2021 12/14 16:43
可以這樣做嗎？年尾了那些科目是不是都要清掉?。?/div>
森林老師
2021 12/14 16:44
同學，你好，平時我們申報增值稅，由于發(fā)票系統(tǒng)是一張一張的發(fā)票開具，而申報是所有的合計，很容易引直這樣的差額，這個時候都是可以這樣調整的，沒有問題。
84785041
2021 12/14 16:45
我們建筑行業(yè)的數(shù)額比較大，請問是不是年尾了都要清掉那些科目?。亢芏嗤鶃砜顩]收回，而且賬上也沒錢付應付賬款
森林老師
2021 12/14 16:47
同學，你好，如果實實在在存有的往來不能隨便的清掉的，應收賬款收不回來，一般都是對方破產(chǎn)，注銷，等原因，需要證據(jù)的。應付賬款你沒有錢，也不能消，只能是先放著。
84785041
2021 12/14 16:48
數(shù)額如果太大稅務局會查嗎？
森林老師
2021 12/14 16:52
同學你好，如果數(shù)據(jù)大，能說明理由和事實，是沒有問題的。
84785041
2021 12/14 16:53
這些稅務局一般都會查嗎？
森林老師
2021 12/14 16:57
同學，你好，這個稅務局地區(qū)不同，他們的管理或是稽查都不一樣的，所以這個不好說。
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