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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)用直接法怎么算應(yīng)納稅所得額
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你好，具體計(jì)算后發(fā)給你
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損
2021 12/21 06:13
84784985 
2021 12/21 07:09
老師，能寫一下具體過(guò)程么，我知道公式，但具體不知道怎么扣，總是跟間接法不一樣
宋艷萍老師 
2021 12/21 08:24
稍等，計(jì)算過(guò)程一會(huì)發(fā)給你
宋艷萍老師
2021 12/21 08:30
廣告費(fèi)只能扣除銷售收入的15%，4000*0.15＝600，只能扣除600
宋艷萍老師
2021 12/21 08:31
業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能扣除4000*0.005和25萬(wàn)*0.6的較低值?？鄢?
宋艷萍老師
2021 12/21 08:31
銷售稅金，增值稅是價(jià)外費(fèi)，120萬(wàn)要扣除
宋艷萍老師
2021 12/21 08:32
銷售稅金只能扣除160-120＝40萬(wàn)元
宋艷萍老師
2021 12/21 08:37
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出＝1377，能扣除的捐贈(zèng)支出＝1377*0.12＝165.24，所以30萬(wàn)捐贈(zèng)可以扣除，6萬(wàn)的滯納金不能扣除
宋艷萍老師
2021 12/21 08:38
工會(huì)只能扣除200*0.02＝4萬(wàn)
職工福利費(fèi)只能扣除200*0.14＝28萬(wàn)
職工教育費(fèi)7萬(wàn)可以全額扣除
宋艷萍老師
2021 12/21 08:43
應(yīng)納稅所得額＝4000+80-（770-650）-600-（480-25）-60-9-40-（50-30-6）-30-4-28-7-200＝2513
應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅＝2513*0.25＝628.25
84784985
2021 12/21 08:45
好的，謝謝老師
宋艷萍老師
2021 12/21 08:51
不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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