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老師您好,請問年末增值稅進項稅大于銷項稅額還要結轉嗎,如果要結轉怎么做分錄?

84784987| 提問時間:2021 12/26 17:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,進項稅大于銷項稅額,需要結轉,分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021 12/26 17:09
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