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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司本年7月為乙公司提供一次光租業(yè)務(wù)，收費(fèi)200萬(wàn)元，相關(guān)成本費(fèi)用為100萬(wàn)元，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬(wàn)元。若提供期租業(yè)務(wù)，甲公司自身將多支出成本費(fèi)用50萬(wàn)元，需要收費(fèi)250萬(wàn)元，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)元。若提供程租業(yè)務(wù)，則甲公司自身將多支出成本費(fèi)用100萬(wàn)元，需要收費(fèi)300萬(wàn)元，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為23萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%，甲公司不滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。下列說(shuō)法正確的是（ ） A 若是提供程租業(yè)務(wù)，應(yīng)納增值稅為1.77萬(wàn)元 B 若是提供光租業(yè)務(wù)，應(yīng)納增值稅為8.01萬(wàn)元 C 光租業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為9%，期租業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為13% D 若是提供期租業(yè)務(wù)，應(yīng)納增值稅為0.64萬(wàn)元 E 甲公司選擇提供期租業(yè)務(wù)的增值稅稅負(fù)最低，稅后利潤(rùn)最大
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
答案：ABDE
A、程租銷項(xiàng)稅額=300/1.09*9%=24.77應(yīng)納增值稅=24.77-23=1.77萬(wàn)元 B、光租銷項(xiàng)稅額=200/1.13*13%=23.01，應(yīng)納增值稅=23.01-15=8.01萬(wàn)元C、光租使用稅率13%，期租適用稅率9% D、期租銷項(xiàng)稅額=250/1.09*9%=20.64應(yīng)納增值稅=20.64-20=0.64萬(wàn)元 E、光租利潤(rùn)=200-100-8.01=91.99萬(wàn)元期租利潤(rùn)=250-150-0.64=99.36萬(wàn)元 程租利潤(rùn)=300-200-1.77=98.23萬(wàn)元，期租稅后稅后利潤(rùn)最大
2021 12/27 11:11
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