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問題已解決
注冊會計師王海在審查明月公司時，發(fā)現(xiàn)該公司平時現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。 1.抽調(diào)11月3日21號會計憑證，其會計處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會計處理為： 借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號會計憑證，一張為12月9日16號會計憑證，其會計處理均為： 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
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您好，具體是什么問題呢
2021 12/27 18:19
84785040 
2021 12/27 18:21
經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎發(fā)給職工。
要求：不考慮稅費，請分析上述處理存在的問題
編制調(diào)整分錄。
84785040
2021 12/27 18:21
老師 問題在這
何何老師 
2021 12/27 19:03
上述處理存在的問題，未補(bǔ)繳稅金收入的稅款，也未做發(fā)放工資的會計分錄。應(yīng)該通過被審計單位調(diào)整賬戶，補(bǔ)繳租金收入的稅款。
借：管理費用80000
貸：應(yīng)付職工薪酬80000
借：應(yīng)付職工薪酬80000
貸：銀行存款80000
借：主營業(yè)務(wù)收入80000/1.1*0.1=7272.73
貸：應(yīng)繳稅費80000/1.1*0.1=7272.73
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