問(wèn)題已解決

2某企業(yè)2x18年遞延所得稅資產(chǎn)年末余額為5萬(wàn)元，“遞延所得稅負(fù)債”年末余額為0。2x19年，有關(guān)資料如下:資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目的期末報(bào)告價(jià)值為8萬(wàn)元(上年度確認(rèn)的與產(chǎn)品保修費(fèi)用有關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)為20萬(wàn)元，本年實(shí)際發(fā)生保修費(fèi)用支出12萬(wàn)元)“存貨”項(xiàng)目的期末報(bào)告價(jià)值為70萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元;稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為90萬(wàn)元。所得稅稅率為25%。其他資料略。 要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算或回答下列問(wèn)題(金額單位:萬(wàn)元):(1)2x18年年末可抵扣暫時(shí)性差異;(2)2x19年應(yīng)交所得稅; (3)2x19年年末可抵扣暫時(shí)性差異; (4)2x19年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末數(shù)(5)2x19年度利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)”。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/28 15:02
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,計(jì)算多,做好發(fā)給你
2021 12/28 15:13
84785034
2021 12/28 16:11
好的 老師這個(gè)題目應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題
張壹老師
2021 12/28 16:30
2018年末可抵扣暫時(shí)性差為5/25%=20萬(wàn)2019年末可抵扣暫時(shí)性差=20-12+10=18萬(wàn)2019年遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)為18*25%=4.52019年應(yīng)交所得稅=90+(4.5-5)=89.5
84785034
2021 12/28 16:32
老師我沒(méi)有看懂。。
張壹老師
2021 12/28 16:43
2018年末可抵扣暫時(shí)性差為5/25%=20萬(wàn) 2019年末可抵扣暫時(shí)性差=20-12+10=18萬(wàn) 2019年遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)為18*25%=4.5 2019年應(yīng)交所得稅=90+(4.5-5)=89.5
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