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甲公司所得稅稅率為25%，2019年，甲公司工資薪金總額為1000萬元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費180萬元。2020年，甲公司工資薪金總額為1250萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費60萬元。2019年和2020年該公司因職工教育經(jīng)費而產(chǎn)生的遞延所得稅事項會計分錄怎么寫
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180-1000*8%=100,100*25%=25，借遞延所得稅資產(chǎn)25 貸所得稅費用25，1250*8%-60=40,40*25%=10，借所得稅費用10 貸遞延所得稅資產(chǎn)10
2021 12/29 10:52
84784999 
2021 12/29 10:57
兩年之間沒有什么影響嗎，比如第一年對第二年的
勇老師 
2021 12/29 11:03
沒有的，下年可以抵扣上一年的，則可以轉(zhuǎn)回，
84784999
2021 12/29 11:09
某會計師事務(wù)所2021年5月實現(xiàn)不含稅銷售額400萬元，當(dāng)月購進(jìn)適用13%稅率的貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為50萬元，除此之外無其他可抵扣進(jìn)項稅額。不考慮其他情況。寫出與增值稅相關(guān)的所有會計分錄（包括銷售、購進(jìn)、期末結(jié)轉(zhuǎn)和繳納稅款）
勇老師
2021 12/29 12:00
借：庫存商品等50? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅6.5（進(jìn)項稅額）? 貸銀行存款56.5
借：銀行存款452? 貸主營業(yè)務(wù)收入400??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅52（進(jìn)項稅額）
借：應(yīng)交稅費-已交稅金45.5 貸銀行存款45.5
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