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問(wèn)題已解決
收到一部分工程款怎么結(jié)轉(zhuǎn)，已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了
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1.已開(kāi)出發(fā)票給發(fā)包方 借:應(yīng)收工程結(jié)算款(按照發(fā)票數(shù)) 貸:工程結(jié)算(按照發(fā)票數(shù))
2.工程款收到一部分 借:銀行(或現(xiàn)金) 貸:應(yīng)收工程款
3.年終怎么結(jié)轉(zhuǎn)收入成本,按照現(xiàn)行納稅環(huán)節(jié)規(guī)定,只要有“工程結(jié)算”就視同工程款已經(jīng)收,至于建設(shè)單位未給的部分是搜狗單位自己的事,也就是說(shuō)施工單位吃虧,先交納所得稅
2022 01/26 16:30
84785012 
2022 01/26 16:35
老師我現(xiàn)在是問(wèn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本，是收到多少款開(kāi)多少發(fā)票的
小鎖老師 
2022 01/26 16:36
你們之前用的啥科目？做的應(yīng)收？
84785012
2022 01/26 16:38
我用的是工程施工現(xiàn)在怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，那我開(kāi)發(fā)票了不是要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
小鎖老師
2022 01/26 16:47
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本），
借：工程施工——合同毛利 （倒擠），
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）。
84785012
2022 01/26 17:35
老師我不太明白，我是先開(kāi)發(fā)票的，我已經(jīng)做了應(yīng)收賬款的，我們的成本就是勞務(wù)
小鎖老師
2022 01/26 17:39
我的分錄沒(méi)有應(yīng)收賬款啊，只是結(jié)轉(zhuǎn)成本，你現(xiàn)在不是結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？其實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本就是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方就是你之前歸集成本的科目
84785012
2022 01/26 17:46
我是意思是我開(kāi)發(fā)票的時(shí)候已經(jīng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在要結(jié)轉(zhuǎn)成本，
小鎖老師
2022 01/26 18:11
我給你說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄不理解嗎？
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