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請做過財務報表審計的老師幫忙回答一下，調(diào)整底稿2021年做了調(diào)整的同時，也對上期進行了調(diào)整，可以嗎？
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肯定不行啊，上期是審定數(shù)，不能調(diào)
2022 02/18 22:56
84785035 
2022 02/18 23:08
老師2020年科目余額表，和2021年明細帳，主要是針對2020年的計提未支付，也支付不了的進行沖回。
小鎖老師 
2022 02/18 23:09
不可以調(diào)整底稿的，因為主要是審定數(shù)，如果錯了，只能坐在今年
84785035
2022 02/18 23:28
請問老師，賬面2020年計提的，2021年財務反相沖減肯定不對，請問作為財務報表人員怎么寫關于這筆的調(diào)整分錄呢？
小鎖老師
2022 02/18 23:29
你們不是審計嗎？你們調(diào)整在今年
84785035
2022 02/18 23:30
但是領導讓我做調(diào)整底稿，您能告訴我，2021年企業(yè)可以直接反向沖嗎？
小鎖老師
2022 02/18 23:31
企業(yè)是可以，他們有這個功能可以實現(xiàn)（軟件上），但是這樣審計報告和底稿就不能保持一致了
84785035
2022 02/18 23:34
財務報表審計角度，這樣沖肯定不對吧？
小鎖老師
2022 02/18 23:37
這樣沖肯定不對，但是主要是為了保持數(shù)據(jù)銜接
84785035
2022 02/18 23:41
您的意思財審不用調(diào)整嗎。認可企業(yè)的沖減。
小鎖老師
2022 02/18 23:43
對的，是這個意思的，審計就是要保持這樣
84785035
2022 02/18 23:45
那肯定不對吧，去年的費用，財務放到本期沖減。
小鎖老師
2022 02/18 23:45
我怎么感覺你沒有理解呢
小鎖老師
2022 02/18 23:46
審計是審計，審計就算上年錯了，也要保持數(shù)據(jù)一致，但是企業(yè)的財務可以調(diào)整到上年，這個就是差別
84785035
2022 02/19 00:02
如果您認為我調(diào)整的不對，請問正確的調(diào)整分錄是什么
84785035
2022 02/19 00:03
沖減去年的費用，不是得用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
84785035
2022 02/19 00:03
我現(xiàn)在改一下調(diào)整分錄
小鎖老師
2022 02/19 00:07
是，但是你作為一名審計人員，不能用財務的角度去做審計
84785035
2022 02/19 00:08
那我站在財審的角度怎么來看企業(yè)這筆沖減80幾萬的分錄呢？
小鎖老師
2022 02/19 00:10
企業(yè)多計提的費用，企業(yè)去沖減上年賬務處理
小鎖老師
2022 02/19 00:10
這樣的方法理解不
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