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計(jì)算應(yīng)交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 所得稅費(fèi)用 有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

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84785044| 提问时间：2022 02/19 15:04
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冉老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)要全部的過(guò)程嗎
2022 02/19 16:33
84785044
2022 02/19 17:22
是的 麻煩老師寫(xiě)下計(jì)算的過(guò)程
冉老師
2022 02/19 17:39
應(yīng)納稅所得額=400+10-20+40+100-（860-800）+（300-280）+30+700=1220 應(yīng)交所得稅=1220*25%=305 遞延所得稅資產(chǎn)=（40+100）*25%+（300-280）*25%+30*25%+700*25%=222.5 遞延所得稅負(fù)債=（860-800）*25%=15 ? 借所得稅費(fèi)用305+15-222.5 遞延所得稅資產(chǎn)222.5 貸應(yīng)交所得稅305 遞延所得稅負(fù)債15
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