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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果公司只給某人買社保，不做工資，賬務(wù)如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不發(fā)工資的話，直接
借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
貸:銀行存款
2022 02/20 18:13
84784954 
2022 02/20 18:14
這個(gè)分錄指的是社保公司承擔(dān)部分呀！
Flower--老師 
2022 02/20 18:18
是的，但是本人沒工資全由公司負(fù)擔(dān)的話就不用分單位部分個(gè)人部分了。
84784954
2022 02/20 18:23
好像有問(wèn)題吧，有工資的員工分錄應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬_社保。繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬_社保，借：其他應(yīng)付款_個(gè)人社保，貸：銀存
Flower--老師
2022 02/20 18:28
上面的分錄是針對(duì)不給員工發(fā)工資而給員工全額承擔(dān)社保的情況
如果發(fā)工資的話，
繳納社保時(shí)
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
貸:銀行存款
計(jì)提工資時(shí):
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
84784954
2022 02/20 18:38
做如社保個(gè)人部分是400,單位是900，這個(gè)人的就分開做，做成：借：管理費(fèi)用1300,貸：銀存，是這個(gè)意思嗎？
84784954
2022 02/20 18:47
寫錯(cuò)字了，是假如
Flower--老師
2022 02/20 18:54
假如不給他發(fā)工資，單位900個(gè)人400，總共1300的費(fèi)用都是單位出錢，那就借:管理費(fèi)用1300 貸銀行存款1300
84784954
2022 02/20 19:04
這樣做有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？稅局查到會(huì)否不認(rèn)這1300的管理費(fèi)用？
Flower--老師
2022 02/20 19:18
會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，除非能做出合理解釋。但是實(shí)務(wù)中確實(shí)不少單位都這樣做。
84784954
2022 02/20 19:59
好的，懂了
Flower--老師
2022 02/20 20:02
好的，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)老師的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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