問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)下，就是遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方向確認(rèn)的時(shí)候有沒(méi)有什么比較好記的規(guī)律，計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值總是比不清楚

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/21 19:04
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小文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你就記住一條，其余的逆推出來(lái)就好
2022 02/21 19:09
小文老師
2022 02/21 19:10
記住資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就形成遞延所得稅資產(chǎn)
小文老師
2022 02/21 19:10
剩下的就直接推理出來(lái)就好
84784970
2022 02/21 19:10
不太明白您的意思，先確定哪個(gè)科目呢，能具體舉個(gè)例子嗎，謝謝老師
小文老師
2022 02/21 19:11
那資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就反過(guò)來(lái)是遞延所得稅負(fù)債了
小文老師
2022 02/21 19:11
那負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)就是遞延負(fù)債了
小文老師
2022 02/21 19:12
負(fù)債的賬面價(jià)值大計(jì)稅基礎(chǔ)就是遞延資產(chǎn)了
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