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實(shí)務(wù)
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老師.這個(gè)怎么做？求解答
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你好同學(xué)，可參考以下分錄哈：
1、計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
2022 02/23 14:16
84784955 
2022 02/23 14:19
數(shù)字怎么填？
賀漢賓老師 
2022 02/23 14:22
你好，例如第1季度可以這樣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 50
貸：所得稅費(fèi)用 50
盈利時(shí)借貸方向相反，年末再一次結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
84784955
2022 02/23 14:24
為什么是50？
賀漢賓老師
2022 02/23 14:24
你好同學(xué)，一般企業(yè)所得稅是25%
84784955
2022 02/23 14:28
老師
是不是只需要做第二季度的
賀漢賓老師
2022 02/23 14:30
本季度應(yīng)納企業(yè)所得稅=本年利潤總額*稅率-本年已交企業(yè)所得稅
1、季度是預(yù)繳所得稅.如果有盈利一般需要預(yù)繳所得稅.
2、季度盈利但是本年累計(jì)為虧損,本季度還需要交所得稅
如果2012年1-12月累計(jì)虧損,9-12月是盈利的第四季度不用繳納所得稅。
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