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當月發(fā)上月工資的時候，計提和發(fā)放做同一筆分錄應該怎么做啊
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1. 計提工資
借：ｘｘ費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2. 計提社保（企業(yè)部分）
借：ｘｘ費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3. 發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4. 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5. 上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022 03/02 14:29
84785041 
2022 03/02 14:34
發(fā)放的時候為什么借貸都是應付職工薪酬啊
柳老師 
2022 03/02 14:42
社保個人部分要扣下來的
84785041
2022 03/02 14:54
我這個月這樣做對嗎，其他應付款都是社保的個人部分
柳老師
2022 03/02 15:27
可以的，計入其他應付款也可以的
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