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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我是小規(guī)模物業(yè)，開發(fā)票稅點(diǎn)是3%，因這現(xiàn)在疫情原因開發(fā)票是1%，哪我做分錄入賬應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅是按1%還是3%計(jì)算稅金呢
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，按照1%開專票；年銷售額180萬免稅。
2022 03/06 15:10
84785003 
2022 03/06 15:13
哪如果我是按1%發(fā)票金額開發(fā)票，入賬是按1%，報(bào)稅也是按1%來填嗎，不按3%是嗎，如果是按1%，要填報(bào)稅增值稅表，哪一個(gè)格呀
稅劍法盾 
2022 03/06 15:16
您好，報(bào)稅按照3%算，后面減免2%。
84785003
2022 03/06 15:35
如果是這樣報(bào)稅和入賬的銷售額是不一樣的哦，報(bào)稅的要先按3%，在減免2%，他們相減的銷售額和稅額才和入賬的一樣哦
稅劍法盾
2022 03/06 15:38
你好，減免的要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84785003
2022 03/06 17:25
老師你好，你上面不是說入賬是按1%做賬嗎， 如果這樣不存在減免了，只有入賬按3%入賬才現(xiàn)在減免2%呀
稅劍法盾
2022 03/06 17:32
您好，增值稅價(jià)外稅。賬務(wù)處理按照3%算稅，多出2%轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84785003
2022 03/06 18:01
老師我上面不是說了嗎，我普通發(fā)票是按1%稅點(diǎn)來開票的，我入賬分錄不是按1%稅金來入賬嗎，你一下子說按1%一下子說按3%算稅入分錄賬，到底是按哪一個(gè)呀
稅劍法盾
2022 03/06 18:09
您好，入賬也是3%,我說按照1%開專票。
84785003
2022 03/06 21:14
老師我是小規(guī)模來的，我是1%開普通發(fā)票，不是專票哦
稅劍法盾
2022 03/06 21:37
您好，一樣的處理。只要不是免稅普票。
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