問(wèn)題已解決

一般納稅人2021年12月份有進(jìn)項(xiàng)留底20元，2022年1月份銷項(xiàng)稅額50萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，1月份如何做結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄呢

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/07 15:57
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海棠老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
進(jìn)項(xiàng)留底是20元嗎，看著是不是寫(xiě)錯(cuò)數(shù)字了。12月份的進(jìn)項(xiàng)有沒(méi)有做賬和申報(bào)？
2022 03/07 15:59
84784973
2022 03/07 16:09
20萬(wàn)，沒(méi)有做賬，申報(bào)了
海棠老師
2022 03/07 16:10
申報(bào)了，但是沒(méi)有抵扣，不夠銷項(xiàng)。那時(shí)候，沒(méi)有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)放在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額” 期末留底的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，代表留抵的稅額 現(xiàn)在還是一樣的做賬，合并抵扣就行
84784973
2022 03/07 16:15
沒(méi)聽(tīng)懂哈哈，12月份留抵不是不用做賬務(wù)處理嗎？
海棠老師
2022 03/07 16:39
是的，可以不用做賬，
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