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問(wèn)題已解決
按蓋章的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單已經(jīng)確認(rèn)收入，發(fā)票次月開(kāi)具，如何做賬務(wù)處理
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借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 03/08 09:19
84784968 
2022 03/08 09:20
不是，是簡(jiǎn)易計(jì)稅的建筑業(yè)老師
郭老師 
2022 03/08 09:20
你好，已經(jīng)確認(rèn)了收入，確認(rèn)收入的分錄怎么做的？
84784968
2022 03/08 09:21
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
郭老師
2022 03/08 09:23
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84784968
2022 03/08 09:28
不是老師，學(xué)堂的課，寫(xiě)著次月開(kāi)具發(fā)票只做借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，而不是沖減之前的
我不明白的點(diǎn)是，確認(rèn)收入的分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額在貸方，為什么次月開(kāi)具發(fā)票了，做賬務(wù)處理分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額還是在貸方？這個(gè)分錄是他寫(xiě)錯(cuò)了還是什么，我不理解
郭老師
2022 03/08 09:29
你好，他的意思是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不需要繳納增值稅，你只需要確認(rèn)收入就可以的，但是實(shí)際操作中，他不可能你開(kāi)了發(fā)票，他還不需要交增值稅。
郭老師
2022 03/08 09:30
所以你在這里
必須做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，不能坐待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)了，你可以下個(gè)月申報(bào)增值稅試一下，你不申報(bào)這個(gè)看一下能保存申報(bào)嗎？
84784968
2022 03/08 09:38
老師，我還是沒(méi)明白你說(shuō)啥，他的分錄是這樣
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
你看這兩個(gè)分錄，貸方都是一樣的，為什么？
郭老師
2022 03/08 09:40
你好，他這個(gè)分錄第二個(gè)做反啦，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84784968
2022 03/08 09:41
我就說(shuō)，唉，這老師老師寫(xiě)錯(cuò)分錄聽(tīng)得一臉懵逼
郭老師
2022 03/08 09:42
他寫(xiě)錯(cuò)了這個(gè)分錄了，坐反啦。
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