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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，以下幾種情況怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，如何做會(huì)計(jì)分錄？我是房產(chǎn)公司，1月份收到客戶繳納的一整年的商鋪?zhàn)饨?萬(wàn)元，客戶參加了商鋪“租一免一”活動(dòng)，客戶不需要發(fā)票，所以沒有給客戶開具發(fā)票。3月份由于客戶個(gè)人原因，要求退租，扣除百分之十違約金5000元以后將租金退還給客戶。1，收到租金時(shí)會(huì)計(jì)分錄，2，按月確認(rèn)收入，月末確認(rèn)收入時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。3，按月確認(rèn)收入，3月份退款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。4.按季度確認(rèn)收入，未到季末該客戶就已經(jīng)退款，退款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
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1.借銀行存款5? 貸合同負(fù)債5
2.借合同負(fù)債（1個(gè)月的租金）? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)
3.借合同負(fù)債（9個(gè)月的租金）? 貸銀行存款（實(shí)退）? 營(yíng)業(yè)外收入5000
4.借合同負(fù)債5? 貸銀行存款（實(shí)退）營(yíng)業(yè)外收入5000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2022 03/24 16:08
84785045 
2022 03/24 20:16
老師，租一年免一年，不是相當(dāng)于租了兩年嘛，第三個(gè)應(yīng)該是借合同負(fù)債（21個(gè)月的租金）吧？
84785045
2022 03/24 20:18
如果這個(gè)商鋪并不是長(zhǎng)期用來(lái)出租的，如果有人買就賣了，是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊呢？分錄應(yīng)該怎么做？
小云老師 
2022 03/24 20:19
免租金的那一年不用做賬
84785045
2022 03/24 20:23
老師，我們是開發(fā)小區(qū)的，商鋪開發(fā)出來(lái)主要用于銷售，租金入其他業(yè)務(wù)收入是不是更合適呀？因?yàn)槌鲎獾纳啼佭€在進(jìn)行銷售，出租的商鋪是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊費(fèi)，入到其他業(yè)務(wù)支出里面呢？借 其他業(yè)務(wù)支出 貸 累計(jì)折舊-商鋪折舊
小云老師
2022 03/24 20:41
你可以做其他業(yè)務(wù)收入
借其他業(yè)務(wù)成本 貸累計(jì)折舊
84785045
2022 03/24 21:53
老師，我實(shí)際在做賬的時(shí)候，我需要做一個(gè)類似“折舊表”這樣的臺(tái)賬來(lái)確保我每個(gè)月能把不同時(shí)間收到的租金全部分時(shí)段確認(rèn)收入嗎？或者應(yīng)該怎么做呢？這里面我還有點(diǎn)懵
小云老師
2022 03/24 21:58
是要做個(gè)這樣的表格來(lái)當(dāng)原始憑證
84785045
2022 03/24 21:59
哦哦，好的，謝謝老師
小云老師
2022 03/24 22:46
不客氣，祝你工作順利，方便請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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