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某增值稅一般納稅人機(jī)構(gòu)所在地位于北京市密云區(qū)，2021年8月轉(zhuǎn)讓其2016年4月自己建造的位于山東省德州市的廠房，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬元，建造廠房的成本為700萬元。按下列要求回答。（1）若一般納稅人選用一般計(jì)稅方法，寫出預(yù)交、申報(bào)會(huì)計(jì)會(huì)錄？（2）若一般納稅人選簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，預(yù)交、申報(bào)會(huì)計(jì)會(huì)錄？
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借，應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅15
貸。銀行存款15
借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅85.57
貸，銀行存款67.57
應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅15
2022 03/29 15:58
陳詩晗老師 
2022 03/29 15:59
借，應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅15
貸。銀行存款15
借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅15
貸，
應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅15
84785024 
2022 03/29 16:21
申報(bào)有沒有會(huì)計(jì)分錄
陳詩晗老師
2022 03/29 16:28
有啊，每一個(gè)都給了你兩個(gè)賬務(wù)處理啊，第二個(gè)就是申報(bào)的。
84785024
2022 03/29 16:50
老師可以再寫一下計(jì)算公式嗎
84785024
2022 03/29 16:51
85.7和15是怎么算的呀
陳詩晗老師
2022 03/29 16:54
（1000-700）×5%
1000÷1.09×9%你計(jì)算一下結(jié)果吧，同學(xué)。
84785024
2022 03/29 16:57
第一個(gè)不用除于（1+5%）嗎，第二個(gè)我算出來是82.57
陳詩晗老師
2022 03/29 16:59
那應(yīng)該第一個(gè)可能是我打字的時(shí)候打錯(cuò)了，就以你的金額為主。
陳詩晗老師
2022 03/29 16:59
不用考慮，直接用這個(gè)金額去預(yù)繳，在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中都不換。
84785024
2022 03/29 17:01
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2022 03/29 17:42
不客氣，祝你工作愉快。
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