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1.故鄉(xiāng)情卡拉OK歌舞廳為增值稅一般納稅人,2019年6月取得門票收入為60萬元,臺位費收入為30萬元,相關的煙酒和飲料費收入為26.6萬元。以上收入均為含稅收入,適用的增值稅稅率為6%。當月從供應商購置的煙酒、飲料等取得增值稅扣稅憑證,注明進項稅額0.85萬元。另外,本月購入十臺音響,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元,增值稅2.6萬元。期初留抵稅額為0,請計算該歌舞廳當月應繳納的增值稅稅額。

84784972| 提問時間:2022 03/30 11:10
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當期可以抵扣進項稅額是 0.85+2.6=3.45 當期銷項稅額是 (60+30)/1.06*0.06+26.6/1.13*0.13=8.15 應交增值稅8.15-3.45=4.7
2022 03/30 11:24
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