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你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司付給客戶的產(chǎn)品質量扣款1000元如何做賬。那么后期客戶把其中的800元產(chǎn)品質量扣款返還給a公司，那么a公司又該如何做賬
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借：其他應付款-質量保證金1000
貸：銀行存款1000
借：銀行存款800
? ? ? 銷售費用-質保費200
貸：其他應付款-質量保證金1000
2022 04/07 14:28
84784961 
2022 04/07 14:37
但是這個質保費200是沒有發(fā)票的，也要計入費用科目嗎
家權老師 
2022 04/07 14:46
是的，沒有發(fā)票憑對方的質量認定通知單
84784961
2022 04/07 14:53
那這樣能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
目前a公司是這樣做的
支付質量扣款時
借：營業(yè)外支出-罰款1000
貸：銀行存款1000
如果后期收到客戶返還的質量扣款800
借：銀行存款800
貸：營業(yè)外收入-已作為壞賬損失處理后又收回的應收賬款800
家權老師
2022 04/07 15:03
可以的，沒問題的，效果是一樣的
84784961
2022 04/07 15:06
那這計入營業(yè)外支出，能在企業(yè)所得稅前扣除嗎
家權老師
2022 04/07 15:17
可以稅前扣除的哈
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