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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年4月經(jīng)營(yíng)狀況如下: (1)本月生產(chǎn)食用酒精一批，該批食用酒精的20%用于直接銷(xiāo)售，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。(提示:酒精為非應(yīng)稅消費(fèi)品) (2)該批食用酒精的20%作為酒基，配制葡萄酒210箱，其中:本月銷(xiāo)售給甲公司180箱，每箱不含稅售價(jià)0.2萬(wàn)元;開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額4.68萬(wàn)元。本月銷(xiāo)售給乙公司20箱，每箱0.3萬(wàn)元。開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額6萬(wàn)元、稅額 0.78萬(wàn)元。 (3)將剩余10箱葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，酒心巧克力采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售，不含稅總價(jià)為20萬(wàn)元貨已經(jīng)交付，合同約定12月31日收款。