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某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬元、2.99萬元,專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元,增值稅0.27萬元(2)購進(jìn)鋼材20噸,已驗(yàn)收入庫;取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬元,1.04萬元,專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元(5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額(或留抵稅額)

84785034| 提问时间:2022 04/11 17:06
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小雯子老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
你好!應(yīng)交增值稅為-0.5-2.99-0.27-1.04-4.2+5.46=-3.54留底稅額,本月不用繳稅!謝謝
2022 04/11 17:18
84785034
2022 04/11 17:23
增值稅不能是負(fù)數(shù)吧?
小雯子老師
2022 04/11 17:38
你好你銷項(xiàng)稅少于進(jìn)項(xiàng)稅,負(fù)數(shù)就是留底稅額
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