免費(fèi)問答

某工業(yè)企業(yè)增值稅一般納稅人2019年7月購(gòu)銷業(yè)務(wù)情況如下 (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬(wàn)元、2.99萬(wàn)元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣，另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，增值稅0.27萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫(kù)；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬(wàn)元、1.04萬(wàn)元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。 (3）直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為42萬(wàn)元（抵扣率為10%）。 （4）已托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額42萬(wàn)元 期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額