問(wèn)題已解決

房開企業(yè) 之前預(yù)收賬款1000萬(wàn) 已經(jīng)按毛利額預(yù)繳稅款款 現(xiàn)在預(yù)轉(zhuǎn)銷開正式發(fā)票400萬(wàn) 那我企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)營(yíng)業(yè)收入填400萬(wàn) 那我之前預(yù)繳那一部分稅款填哪里

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 20:13
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
預(yù)交的增值稅填在主表第28行
2022 04/15 20:45
84784984
2022 04/15 20:45
我說(shuō)的是企業(yè)所得稅預(yù)繳
家權(quán)老師
2022 04/15 21:13
填在第14行特定行業(yè)預(yù)交那欄
84784984
2022 04/16 13:57
老師那我開的預(yù)收發(fā)票按毛利已經(jīng)填到第4行特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額 但是利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù) 最后企業(yè)所得稅也沒(méi)交 現(xiàn)在正式發(fā)票開出來(lái)了 企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表填營(yíng)業(yè)收入了 然后把預(yù)收發(fā)票那部分預(yù)繳的稅款填到第14行 這個(gè)第14行的數(shù)是按預(yù)轉(zhuǎn)銷的數(shù)計(jì)算出來(lái)的 還是按實(shí)際交的款呢
家權(quán)老師
2022 04/16 14:48
那個(gè)不是填毛利，是填你預(yù)交的稅額
84784984
2022 04/16 15:01
什么意思 雖然我沒(méi)交款 但那是因?yàn)槔麧?rùn)總額是負(fù)數(shù)抵消了 轉(zhuǎn)完?duì)I業(yè)收入我不應(yīng)該按預(yù)轉(zhuǎn)銷的金額*毛利率*0.25的結(jié)果填第14行特定業(yè)務(wù)預(yù)繳那欄嗎
家權(quán)老師
2022 04/16 15:14
你前邊不是說(shuō)預(yù)收賬款1000萬(wàn) 已經(jīng)按毛利額預(yù)繳稅款款？?
84784984
2022 04/16 15:18
按1000萬(wàn)*毛利率的金額填寫第4行特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額了 但是利潤(rùn)總額那一欄是負(fù)數(shù) 最終沒(méi)交款 現(xiàn)在我預(yù)轉(zhuǎn)銷開正式發(fā)票了 比如開了800萬(wàn) 那我營(yíng)業(yè)收入那里填800萬(wàn) 那第14欄填什么 是按800*毛利率* 0.25填嗎
家權(quán)老師
2022 04/16 15:41
第14欄是填你已經(jīng)預(yù)交的，想抵減多少就填多少？抵減不完的，后邊繼續(xù)抵減
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