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（1）取得產(chǎn)品銷售收入 8 000萬元、債券利息收入240萬元(其中國債利息收人30萬元)。 (2)應(yīng)稅前扣除的銷售成本5100 萬元,交納增值稅 600 萬元,計(jì)攝城市維護(hù)建設(shè)稅及。 1.宏遠(yuǎn)公司是國有企業(yè),屬于增值稅一般納稅人,2019 年份發(fā)生如下業(yè)務(wù); 元,其中支付向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款 2 000 萬元的1年期利息 160 萬元(同類同期 (3）發(fā)生銷售費(fèi)用1400 萬元,其中,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1250 萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 為貸款利率為 6%)。 (4）發(fā)生管理費(fèi)用 1 100萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 110萬元。 要求： (5) 2017 年度和 2018 年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定確認(rèn)的虧損額分別為 70 萬元和 40萬元 1）計(jì)算準(zhǔn)予在稅前扣除的銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用 2計(jì)算2019年公司的企業(yè)所得稅
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會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算是
8000+240-5100-60-1400-200-1100=380
國債利息免稅納稅調(diào)減30
廣告費(fèi)扣除限額是8000*15%=1200
納稅調(diào)增1250-1200=50
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增160-2000*0.06=40
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額110*0.6=66
8000*0.005=40納稅調(diào)增110-40=70
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
380+50+40+70-30-70-40=400
應(yīng)交所得稅400*0.25=100
2022 04/18 20:57
84784980 
2022 04/19 07:57
2. 2019 年度,集企亞實(shí)現(xiàn)嚴(yán)品銷售收入800萬元,勞務(wù)收入40 萬元,出租周定資產(chǎn)租金收入12萬元。該企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 430 萬元,銷售費(fèi)用80萬元,管理費(fèi)用20萬元。
財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 萬元,營業(yè)外支出 3 萬元(其中稅收滯納金1萬元),按稅法規(guī)定繳的增值稅購萬
元,其他稅金 10 萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為 25%。
要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額及所得稅應(yīng)納稅額。
?
84784980
2022 04/19 07:57
這個(gè)問題呢？
暖暖老師 
2022 04/19 08:03
新問題請從新提問的
閱讀 119
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