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請問作為股權(quán)激勵(lì)的員工持股平臺，獲得股票分紅，及分紅完后會計(jì)分錄怎么做？

84785044| 提問時(shí)間：2022 04/20 09:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
以權(quán)益結(jié)算的股份支付會計(jì)處理 行權(quán)前， 借：管理費(fèi)用 貸：資本公積——其他資本公積 行權(quán)時(shí)， 借：銀行存款 資本公積——其他資本公積 貸：股本 資本公積——資本溢價(jià)
2022 04/20 09:16
84785044
2022 04/20 09:34
老師，我這是有限合伙企業(yè)，僅僅是作為持股平臺，無其它業(yè)務(wù)。收入只有股票分紅，我問股票分紅前后憑證業(yè)務(wù)怎么處理？
84785044
2022 04/20 09:35
收到的分紅款會全部分給合伙人
樸老師
2022 04/20 09:39
分錄是一樣的 合伙人要交20%所得稅
84785044
2022 04/20 09:41
收到分紅怎么會發(fā)生“管理費(fèi)”?。?/div>
84785044
2022 04/20 09:42
況且分紅了，銀行存款肯定會減少??？
樸老師
2022 04/20 09:51
收到分錄 借銀行 貸投資收益 然后分紅 借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅
84785044
2022 04/20 10:07
感謝老師！我這樣做的，但會帳里期末明細(xì)帳本年利潤余額為O，但利潤表上都還是有利潤是怎么回事呢？
樸老師
2022 04/20 10:15
因?yàn)槟氵@個(gè)有投資收益 是正常的
84785044
2022 04/20 10:20
但分紅所得收益已經(jīng)分給合伙人了，沒有利潤了？怎么做呢？帳和利潤表不一致啊！
84785044
2022 04/20 10:23
我21年4月也有分紅，直接做的投資收益，直接分紅，利潤表上就沒有利潤了。可10月一樣的情況，按4月做帳或按你剛說的做，利潤表上始終有利潤，這個(gè)該怎么做呢？
樸老師
2022 04/20 10:28
同學(xué)你好 1、計(jì)提分紅款： 借：利潤分配-應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 2、應(yīng)付分紅款： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-應(yīng)付股利 3、付分紅款： 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款/現(xiàn)金 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 那你做這個(gè)分紅的分錄試試
84785044
2022 04/20 10:54
還是有利潤，老師
84785044
2022 04/20 11:00
老師能看到我發(fā)的圖片嗎？后面是利潤表上的
樸老師
2022 04/20 11:01
同學(xué)你好 投資收益就是利潤 這個(gè)是不交所得稅的
84785044
2022 04/20 11:03
老師，我是分紅代扣的個(gè)稅，
84785044
2022 04/20 11:05
怎么樣才讓會帳上利潤表與實(shí)際一致，沒有利潤
84785044
2022 04/20 11:08
這樣做的全部憑證，對嗎？
樸老師
2022 04/20 11:18
這個(gè)沒辦法沒有利潤的
84785044
2022 04/20 11:19
利潤已經(jīng)分配了的嘛，實(shí)際沒有了啊
84785044
2022 04/20 11:21
況且我前面有次分紅情況一様，表上都沒利潤。老師有沒有解決這個(gè)問題的電話??？
樸老師
2022 04/20 11:27
同學(xué)你好 你的分紅是做在對應(yīng)月份的嗎 如果做在這個(gè)月那上個(gè)季度肯定有利潤
84785044
2022 04/20 11:29
10月就分紅了，年底利潤表都還有。是不是會帳系統(tǒng)的問題啊
樸老師
2022 04/20 11:38
同學(xué)你好 年度終了,需將本年利潤科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配,在利潤分配里進(jìn)行分紅,這個(gè)過程不需要在利潤表里反映。分配過后,最后利潤分配的余額積存在未分配利潤科目里,這個(gè)未分配利潤科目金額最終于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤項(xiàng)目一致,表示公司還有留存在公司賬上沒有分配的利潤
84785044
2022 04/20 12:02
明白了，感謝老師！
樸老師
2022 04/20 12:09
滿意請給五星好評，謝謝
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